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立案調查年年有,今年特別多。

2019-6-10 15:10| 發布者: 解剛| 查看: 14063| 評論: 0

摘要:   經濟日報-中國經濟網北京6月10日訊(記者溫濟聰)立案調查年年有,今年特別多。  截至6月10日,今年以來,共有近50家上市公司或董監高因違法違規行為被立案調查。而2016、2017和2018年這三年中,A股分別有28家 ...

  經濟日報-中國經濟網北京6月10日訊(記者溫濟聰)立案調查年年有,今年特別多。

  截至6月10日,今年以來,共有近50家上市公司或董監高因違法違規行為被立案調查。而2016、2017和2018年這三年中,A股分別有28家、40家和43家上市公司被證監會立案調查。

  由此來看,截至目前還不到今年半年的時間,被立案調查的公司數量就已經超過了去年的總和,今年A股上市公司被調查的數量創下了新高。

  在這近50家上市公司中,包括了*ST赫美、*ST秋林、聚力文化、深大通、樂視網、ST天潤、南都電源、熊貓金控、*ST康得、太平鳥、四環生物等多家知名上市公司。

  舉例來看,5月28日,*ST赫美發布公告稱,收到中國證監會《調查通知書》,因公司涉嫌信息披露違法違規,根據證券法的有關規定,決定對公司立案調查。

  其實,自2018年下半年開始,*ST赫美就發布收購高知名度標的的公告,并購易到、與英雄互娛重組,但均以失敗告終。4月2日,深交所對*ST赫美下發關注函稱,該公司3月28日公告中表示與英雄互娛重組項目進展順利,4月2日即表示股份轉讓協議終止。要求公司自查是否存在虛假記載或誤導性陳述、是否充分披露重組終止風險、是否涉嫌“忽悠式”重組等。

  當然,也有不少白馬股“馬失前蹄”。1月15日,康得新公告稱,第一期10億元超短期融資券實質違約,第二期5億元超短融兌付存在不確定性。不過,康得新財報卻顯示,截至2018年三季度末,公司流動資產合計253億元,其中貨幣資金高達150億元。賬面上有大量現金,卻持續舉債融資,甚至還不起15億元超短期融資券,令投資者感到困惑。1月21日晨間,康得新發布公告稱,目前,公司、康得集團、鐘玉、持股5%以上股東中泰創贏及其股東中泰創展均尚未收到證監會調查事項的結論性意見或決定,在證券監管部門調查過程中,同時經公司自查,發現公司存在被大股東占用資金的情況。上述調查對公司目前的正常生產經營活動未構成實質性影響。公司目前總體經營情況正常,是否涉及信息披露違法違規將以證券監管部門最終的意見為準。

  2018年,康得新實現收入為91.5億元,同比下降22.38%;凈利潤為2.81億元,同比下降88.66%。2019年一季報,康得新的業績表現更為糟糕,甚至出現上市后首次虧損,虧損高達3.06億元,同比下滑142.77%。而4月30日,*ST康得發布公告稱,122億元銀行存款卻“不翼而飛”。

  在北京師范大學經濟與工商管理學院教授李銳看來,今年A股上市公司被調查的數量創下了新高,究其原因主要有三點:一是公司治理不規范,且上市公司及大股東違法成本較低,違法收益高于違法成本;二是經濟下行壓力下,部分企業經營壓力較大,凈利潤、營業收入等指標不如往年;三是證監會在持續加大對各類信息披露違法違規等行為的打擊力度,監管趨嚴信號凸顯。

  4月30日,康美藥業發布公告稱,由于核算賬戶資金時存在錯誤,造成貨幣資金多計299.44億元。而不只有康美藥業,*ST赫美、*ST秋林、聚力文化、騰信股份、ST天寶、*ST剛泰、*ST毅達、怡球資源、*ST索菱、*ST仁智、*ST皇臺、*ST飛馬、三圣股份、盛運環保、*ST歐浦、*ST利源、金剛玻璃、天翔環境、東方金鈺、香溢融通、天山生物、四環生物、藍豐生化、*ST康得、ST冠福等約25家上市公司均因信息披露違法違規而被查。

  證監會新聞發言人高莉表示,信息披露違規案件主要呈現四個特點:一是財務造假手法隱蔽復雜;二是涉案領域涉及公司債等業務;三是多種違法行為交織,信息披露違法違規的背后,往往隱藏著不法關聯交易、違規資金占用、惡性利益輸送等嚴重違法的線索;四是不少案件違法手段惡劣,有的持續多年實施財務造假且金額巨大,有的還涉嫌背信損害上市公司利益等多項違法犯罪。

  新聞多一點

  治信披違規需嚴管重罰!

  眾所周知,信息披露是資本市場健康發展的基石,上市公司及全體董事、監事和高級管理人員應當嚴格依法依規履行信息披露義務。信息披露不僅是上市公司經營業績狀況的報表化呈現,更是投資者在二級市場買賣股票的重要依據之一。一旦出現上市公司信息披露無法按期披露、信披造假、信息披露中語焉不詳、業績注水等違法違規行為,一方面會影響資本市場健康持續穩定,給投資者決策帶來方向性誤導;另一方面也更容易滋生出各類違法違規行為。由此來看,要讓上市公司信披落到實處,三方面措施缺一不可。

  首先,加大對違法違規責任人的處罰力度,提高其違法成本,對信披違法違規“零容忍”。要持續加大對上市公司直接責任人的處罰力度,按信披違法違規情節的輕重,從行政處罰、民事責任直到深究直接責任人的刑事責任。對重大信披違法違規公司,市場監管采取零容忍態度,堅決執行重大違法強制退市制度;而且,資本市場的執法是全面監管、全鏈條監管,不會留死角,監管趨嚴也不會只是一陣風,而是具有長期性和持續性。一方面,要對涉嫌重大信息披露違法違規的上市公司財務報表進行抽樣式審查,加大監管和懲處力度,甚至這類公司退市;另一方面,新股IPO發行是證券市場的入口,也要在源頭上把好關,維護資本市場健康穩定發展。

  其次,強化會計師事務所、券商等中介機構責任。會計師事務所及其注冊會計師是市場約束機制的核心一環,是資本市場的“看門人”。會計師事務所及其注冊會計師在執業過程中應當充分關注審計風險,審慎接受業務委托,切實履行審計責任,拓展監管廣度,按照審計準則的規定,以風險為導向,點出問題、警示風險,提高上市公司信息披露質量,切實承擔起財務信息“看門人”的職責。券商等證券經營機構應以誠信為本,設立違法違規操作的“防火墻”;杜絕內部管理混亂、合規風控失效、違規事項多發等問題,提升員工合法合規意識,加大法律法規、職業道德相關的培訓力度,讓守法、勤勉、盡責成為每一位券商內部人員的核心工作理念。

  再次,強化投資者教育,加大對投資者尤其是中小投資者的保護力度,倡導價值投資理念。一方面,監管層應始終堅持監管服務并重,創設由信披違法違規罰金組成的資本市場信披基金,補償投資者損失,從而引導并規范市場參與者行為,倡導價值投資理念。另一方面,要更全方面、更有效地開展投資者教育與服務,扎實做好投資者訴求處理,進一步推動完善投資者賠償救濟機制,深化投教服務活動,暢通投資者權利行使渠道,提高投資者自我保護意識和風險防范能力。


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